Риски факторинговых операций.

Важную роль в оценке факторинговых рисков играет их анализ, который целесообразно проводить в несколько этапов.

Первый этап — оценка риска неплатежа со стороны дебиторов. Анализируя степень влияния данного риска, следует прежде всего определить долю просроченных платежей по счетам и долю неоплаченных счетов в общем количестве уступленных счетов в рублевом эквиваленте. Проводить такую оценку целесообразнее в отношении каждого должника. Однако при этом следует также провести градацию по срокам просрочки. Одна неделя, на наш взгляд, является вполне допустимым сроком. Чем больше этот период, тем выше риск. Определение темпов роста неплатежей позволяет оценить, насколько ситуация осложняется. Особенно следует обращать внимание на превышение темпов роста просроченных платежей над темпами роста платежей в целом. Неоплаченные счета ставят под сомнение вопрос о возможности дальнейшего финансирования под уступку задолженности данного должника. Поэтому на следующем этапе необходимо оценить причины возникновения данного риска.

Второй этап - анализ причин, вызывающих риск неплатежа. В целях выявления таких причин рассматриваются состояние платежеспособности дебитора, степень ответственности и «качество» поставщика, возможные внешние риски.

Анализировать платежеспособность плательщика (дебитора) необходимо как на начальном этапе факторинговых операций до момента подписания договора факторинга, так и в течение срока действия договора. Анализ проводится на основе информации о платежеспособности плательщика, полученной финансовым агентом от клиентов либо от обслуживающего плательщика банка, либо от самого плательщика.

Причины возникновения риска неплатежа могут заключаться в действиях самого поставщика.

Оценить риск непроизводства товаров поставщиками можно, пожалуй, только при долгосрочной работе с соответствующим клиентом, поскольку только тогда можно выявить случаи выставления счетов до фактической отгрузки товара. Если подобные случаи имели место, то финансовый агент должен с наибольшим вниманием и осторожностью отнестись к работе с такими клиентами. Для избежания подобных ситуаций агенту следует финансировать клиентов только при предъявлении товарной накладной или подобного документа, подтверждающего получение покупателем продукции или принятия выполненных работ.

Банк может подстраховать себя внесением в договор факторинга дополнительных условий финансирования, а именно: финансировать поставщика после подтверждения покупателем получения продукции, соответствия ее качества условиям контракта, а также выполнения условий поставки продукции. В худшем случае банк может отказать конкретному клиенту в оказании факторинговых услуг.

Среди внешних рисков следует выделить транспортный риск, риск неплатежа со стороны страховых компаний и форс-мажорные обстоятельства.

Транспортный риск связан с разворовыванием продукции в пути, ее повреждением или уничтожением, в результате чего заказчик может не получить отгруженную продукцию. Транспортный риск присутствует, если покупатель не взял его на себя. В этом случае необходимо определить удельный вес сумм, на которые были профинансированы товары, поврежденные или уничтоженные в пути.

Одним из видов покрытия транспортного риска являются выплаты страховыми компаниями по страховым полисам. Для снижения этого риска банк должен выбрать страховую компанию, имеющую хорошую репутацию и способную взять на себя покрытие необходимых рисков. Оптимальным является вариант, когда страховая компания и банк - партнеры.

М. Лаврик

Печать Отправить ссылку

Forex: валютные пары

НОВОСТИ

30 октября 2018 г.
17:59Усманов хочет помочь своему другу - владельцу "Эвертона"
17:32Воробьев: Подмосковью "нужны новые рабочие места на новых заводах", а "лишнее жилье не нужно"
16:29Грузия обновила собственный тридцатилетний рекорд урожая винограда
14:51Требования к уровню криптозащиты ограничивают возможность предоставления банковских услуг гражданам на основе биометрии
13:59Илон Маск заплатит штраф и выйдет из совета директоров Tesla
13:02Россия подписала контракт с организаторами Формулы 1 до 2025 года
12:14В Госдуму внесен законопроект о перераспределении акцизов между регионами и центром
11:35Меры господдержки российского автопрома будут разработаны к концу октября
10:49Глава МИД Китая: международная торговля не должна быть игрой в одни ворота
09:58На дивиденды за 2018 год Сбербанк направит 50% чистой прибыли
09:02ЦБ РФ установил курс евро с 29 сентября в размере 76,2294 руб.
09:01ЦБ РФ установил курс доллара США с 29 сентября в размере 65,5906 руб.
29 октября 2018 г.
18:02Объем средств, направляемых в Фонд развития в 2019 году, повышен до 436,9 млрд руб.
17:14Министр транспорта РФ выдвинут в совет директоров "Аэрофлота"
16:35Минсельхоз готов до 2024 года потратить 20 млн руб. на экспорт сельхозпродукции в Китай