Риски факторинговых операций.

Важную роль в оценке факторинговых рисков играет их анализ, который целесообразно проводить в несколько этапов.

Первый этап — оценка риска неплатежа со стороны дебиторов. Анализируя степень влияния данного риска, следует прежде всего определить долю просроченных платежей по счетам и долю неоплаченных счетов в общем количестве уступленных счетов в рублевом эквиваленте. Проводить такую оценку целесообразнее в отношении каждого должника. Однако при этом следует также провести градацию по срокам просрочки. Одна неделя, на наш взгляд, является вполне допустимым сроком. Чем больше этот период, тем выше риск. Определение темпов роста неплатежей позволяет оценить, насколько ситуация осложняется. Особенно следует обращать внимание на превышение темпов роста просроченных платежей над темпами роста платежей в целом. Неоплаченные счета ставят под сомнение вопрос о возможности дальнейшего финансирования под уступку задолженности данного должника. Поэтому на следующем этапе необходимо оценить причины возникновения данного риска.

Второй этап - анализ причин, вызывающих риск неплатежа. В целях выявления таких причин рассматриваются состояние платежеспособности дебитора, степень ответственности и «качество» поставщика, возможные внешние риски.

Анализировать платежеспособность плательщика (дебитора) необходимо как на начальном этапе факторинговых операций до момента подписания договора факторинга, так и в течение срока действия договора. Анализ проводится на основе информации о платежеспособности плательщика, полученной финансовым агентом от клиентов либо от обслуживающего плательщика банка, либо от самого плательщика.

Причины возникновения риска неплатежа могут заключаться в действиях самого поставщика.

Оценить риск непроизводства товаров поставщиками можно, пожалуй, только при долгосрочной работе с соответствующим клиентом, поскольку только тогда можно выявить случаи выставления счетов до фактической отгрузки товара. Если подобные случаи имели место, то финансовый агент должен с наибольшим вниманием и осторожностью отнестись к работе с такими клиентами. Для избежания подобных ситуаций агенту следует финансировать клиентов только при предъявлении товарной накладной или подобного документа, подтверждающего получение покупателем продукции или принятия выполненных работ.

Банк может подстраховать себя внесением в договор факторинга дополнительных условий финансирования, а именно: финансировать поставщика после подтверждения покупателем получения продукции, соответствия ее качества условиям контракта, а также выполнения условий поставки продукции. В худшем случае банк может отказать конкретному клиенту в оказании факторинговых услуг.

Среди внешних рисков следует выделить транспортный риск, риск неплатежа со стороны страховых компаний и форс-мажорные обстоятельства.

Транспортный риск связан с разворовыванием продукции в пути, ее повреждением или уничтожением, в результате чего заказчик может не получить отгруженную продукцию. Транспортный риск присутствует, если покупатель не взял его на себя. В этом случае необходимо определить удельный вес сумм, на которые были профинансированы товары, поврежденные или уничтоженные в пути.

Одним из видов покрытия транспортного риска являются выплаты страховыми компаниями по страховым полисам. Для снижения этого риска банк должен выбрать страховую компанию, имеющую хорошую репутацию и способную взять на себя покрытие необходимых рисков. Оптимальным является вариант, когда страховая компания и банк - партнеры.

М. Лаврик


Печать Отправить ссылку

Forex: валютные пары

НОВОСТИ

30 мая 2019 г.
19:45Рынок акций Московской биржи по состоянию на 18:45 мск 30 апреля снижается
19:35Капитализация российского рынка акций Московской биржи в секторе Основной рынок на 30 апреля снизилась на 0,45% и составила 42555,122 млрд руб.
19:15Средний курс юаня со сроком расчетов "завтра" по итогам торгов составил 9,5731 руб.
19:15Средний курс доллара США со сроком расчетов "завтра" по итогам торгов на 19:00 мск составил 64,5024 руб.
19:15Средний курс евро со сроком расчетов "завтра" по итогам торгов на 19:00 мск составил 72,3096 руб.
19:06Fitch поместило рейтинги "Связь-банка" на пересмотр с возможностью повышения
19:02Годовая чистая прибыль "Соллерс" по МСФО упала на 95,4%
18:58Индекс МосБиржи снизился на 0,4%, индекс РТС - на 0,5%
18:49Российские евробонды дорожают благодаря ценовому росту UST и отскоку нефти
18:42Сбербанк в этом году не ожидает значительного изменения доходности корпоративного и ипотечного портфелей
18:34Сбербанк продолжает обсуждать с ЦБР участие в Системе быстрых платежей
18:26Доля жалоб на кредитные организации в РФ увеличилась в 1-м квартале на 4,6%
18:17В прошлом году прирост запасов нефти и конденсата превысил добычу почти на 4%, газа - почти на 7%
18:08Сбербанк пока не планирует менять дивидендную политику
17:59Профицит госбюджета Грузии в 1-м квартале составил 13,4% от доходов