Риски факторинговых операций.

Важную роль в оценке факторинговых рисков играет их анализ, который целесообразно проводить в несколько этапов.

Первый этап — оценка риска неплатежа со стороны дебиторов. Анализируя степень влияния данного риска, следует прежде всего определить долю просроченных платежей по счетам и долю неоплаченных счетов в общем количестве уступленных счетов в рублевом эквиваленте. Проводить такую оценку целесообразнее в отношении каждого должника. Однако при этом следует также провести градацию по срокам просрочки. Одна неделя, на наш взгляд, является вполне допустимым сроком. Чем больше этот период, тем выше риск. Определение темпов роста неплатежей позволяет оценить, насколько ситуация осложняется. Особенно следует обращать внимание на превышение темпов роста просроченных платежей над темпами роста платежей в целом. Неоплаченные счета ставят под сомнение вопрос о возможности дальнейшего финансирования под уступку задолженности данного должника. Поэтому на следующем этапе необходимо оценить причины возникновения данного риска.

Второй этап - анализ причин, вызывающих риск неплатежа. В целях выявления таких причин рассматриваются состояние платежеспособности дебитора, степень ответственности и «качество» поставщика, возможные внешние риски.

Анализировать платежеспособность плательщика (дебитора) необходимо как на начальном этапе факторинговых операций до момента подписания договора факторинга, так и в течение срока действия договора. Анализ проводится на основе информации о платежеспособности плательщика, полученной финансовым агентом от клиентов либо от обслуживающего плательщика банка, либо от самого плательщика.

Причины возникновения риска неплатежа могут заключаться в действиях самого поставщика.

Оценить риск непроизводства товаров поставщиками можно, пожалуй, только при долгосрочной работе с соответствующим клиентом, поскольку только тогда можно выявить случаи выставления счетов до фактической отгрузки товара. Если подобные случаи имели место, то финансовый агент должен с наибольшим вниманием и осторожностью отнестись к работе с такими клиентами. Для избежания подобных ситуаций агенту следует финансировать клиентов только при предъявлении товарной накладной или подобного документа, подтверждающего получение покупателем продукции или принятия выполненных работ.

Банк может подстраховать себя внесением в договор факторинга дополнительных условий финансирования, а именно: финансировать поставщика после подтверждения покупателем получения продукции, соответствия ее качества условиям контракта, а также выполнения условий поставки продукции. В худшем случае банк может отказать конкретному клиенту в оказании факторинговых услуг.

Среди внешних рисков следует выделить транспортный риск, риск неплатежа со стороны страховых компаний и форс-мажорные обстоятельства.

Транспортный риск связан с разворовыванием продукции в пути, ее повреждением или уничтожением, в результате чего заказчик может не получить отгруженную продукцию. Транспортный риск присутствует, если покупатель не взял его на себя. В этом случае необходимо определить удельный вес сумм, на которые были профинансированы товары, поврежденные или уничтоженные в пути.

Одним из видов покрытия транспортного риска являются выплаты страховыми компаниями по страховым полисам. Для снижения этого риска банк должен выбрать страховую компанию, имеющую хорошую репутацию и способную взять на себя покрытие необходимых рисков. Оптимальным является вариант, когда страховая компания и банк - партнеры.

М. Лаврик

Печать Отправить ссылку

Forex: валютные пары

НОВОСТИ

21 января 2018 г.
19:01Пресс-секретарь президента РФ назвал коллапсом нынешний уровень отношений России и США
18:52В турецком городе от выпущенной с территории Сирии ракеты пострадало 32 человека
18:36Д.Песков заявил, что не имеет никакого отношения к политике, хотя ранее симпатизировал ЛДПР
17:45В Кремле ожидают новых обвинений в адрес России
17:38В результате нападения террористов на отель Intercontinental в Кабуле погибло более 40 человек
16:35"Сумма" хочет привлечь китайскую CEFC к созданию газохимического комплекса ЯТЭК
15:35Молдавия привлечет два кредита на $20 млн от структур Всемирного банка на модернизацию системы госуслуг
14:29В 2018 году Венесуэла увеличит добычу нефти
13:29Суд Махачкалы на 10 суток заключил мэра города М.Мусаева под арест
12:34Новый тип соглашения ОПЕК+ может быть внедрен вместо продления сделки о сокращении нефтедобычи после 2018 года
11:56ЦБ РФ установил курс доллара США на сегодня в размере 56,5892 руб.
11:55ЦБ РФ установил курс евро на сегодня в размере 69,3953 руб.
20 января 2018 г.
17:52Совет директоров "Иркута" 26 января утвердит организационную структуру предприятия
17:40Экс-зампрезидента ВТБ 24 В.Воробьев будет курировать в "Росгосстрахе" розничный бизнес
17:12Золотодобывающий "Полюс" считает комфортным для себя левередж на уровне 1,5x