Риски факторинговых операций.

Важную роль в оценке факторинговых рисков играет их анализ, который целесообразно проводить в несколько этапов.

Первый этап — оценка риска неплатежа со стороны дебиторов. Анализируя степень влияния данного риска, следует прежде всего определить долю просроченных платежей по счетам и долю неоплаченных счетов в общем количестве уступленных счетов в рублевом эквиваленте. Проводить такую оценку целесообразнее в отношении каждого должника. Однако при этом следует также провести градацию по срокам просрочки. Одна неделя, на наш взгляд, является вполне допустимым сроком. Чем больше этот период, тем выше риск. Определение темпов роста неплатежей позволяет оценить, насколько ситуация осложняется. Особенно следует обращать внимание на превышение темпов роста просроченных платежей над темпами роста платежей в целом. Неоплаченные счета ставят под сомнение вопрос о возможности дальнейшего финансирования под уступку задолженности данного должника. Поэтому на следующем этапе необходимо оценить причины возникновения данного риска.

Второй этап - анализ причин, вызывающих риск неплатежа. В целях выявления таких причин рассматриваются состояние платежеспособности дебитора, степень ответственности и «качество» поставщика, возможные внешние риски.

Анализировать платежеспособность плательщика (дебитора) необходимо как на начальном этапе факторинговых операций до момента подписания договора факторинга, так и в течение срока действия договора. Анализ проводится на основе информации о платежеспособности плательщика, полученной финансовым агентом от клиентов либо от обслуживающего плательщика банка, либо от самого плательщика.

Причины возникновения риска неплатежа могут заключаться в действиях самого поставщика.

Оценить риск непроизводства товаров поставщиками можно, пожалуй, только при долгосрочной работе с соответствующим клиентом, поскольку только тогда можно выявить случаи выставления счетов до фактической отгрузки товара. Если подобные случаи имели место, то финансовый агент должен с наибольшим вниманием и осторожностью отнестись к работе с такими клиентами. Для избежания подобных ситуаций агенту следует финансировать клиентов только при предъявлении товарной накладной или подобного документа, подтверждающего получение покупателем продукции или принятия выполненных работ.

Банк может подстраховать себя внесением в договор факторинга дополнительных условий финансирования, а именно: финансировать поставщика после подтверждения покупателем получения продукции, соответствия ее качества условиям контракта, а также выполнения условий поставки продукции. В худшем случае банк может отказать конкретному клиенту в оказании факторинговых услуг.

Среди внешних рисков следует выделить транспортный риск, риск неплатежа со стороны страховых компаний и форс-мажорные обстоятельства.

Транспортный риск связан с разворовыванием продукции в пути, ее повреждением или уничтожением, в результате чего заказчик может не получить отгруженную продукцию. Транспортный риск присутствует, если покупатель не взял его на себя. В этом случае необходимо определить удельный вес сумм, на которые были профинансированы товары, поврежденные или уничтоженные в пути.

Одним из видов покрытия транспортного риска являются выплаты страховыми компаниями по страховым полисам. Для снижения этого риска банк должен выбрать страховую компанию, имеющую хорошую репутацию и способную взять на себя покрытие необходимых рисков. Оптимальным является вариант, когда страховая компания и банк - партнеры.

М. Лаврик

Печать Отправить ссылку

Forex: валютные пары

НОВОСТИ

17 февраля 2019 г.
17:59"Рособоронэкспорт": программа модернизации Су-30МКИ ВВС Индии разработана исключительно на российской элементной базе
17:45Орешкин: действия США привели к фактическому прекращению функционирования ВТО
16:59Орешкин: в долгосрочной перспективе рубль будет плавно укрепляться
16:18Стоит ли рассчитывать на рост ставок по депозитам
15:31У потребителей растет интерес к машинам с электроприводом
14:39Медведев с оптимизмом смотрит на перспективы воплощения в жизнь нацпроектов
14:03Разница между доходами жителей городов и села должна сокращаться - премьер РФ
13:31У государства нет планов изымать сверхдоходы у бизнеса - Медведев
12:52Рост стоимости вторичного жилья в России замедлился
11:39Объемы экспорта немецких автомобилей в США могут существенно сократиться
10:28Грузия и Северная Македония установили дипотношения
09:47Лавров: у России нет искусственных сроков для заключения мирного договора с Японией
09:01ЦБ РФ установил курс доллара США с 16 февраля в размере 66,7044 руб., евро - 75,2492 руб.
16 февраля 2019 г.
17:39Денежные переводы физлиц из РФ в Грузию составляют 23,9% всех перечислений из-за рубежа - Нацбанк республики
16:48Басманный суд Москвы арестовал Майкла Калви