Привлеченные и заемные средства банка. Структура и функции банковских депозитных счетов.

За счет привлеченных и заемных средств банков формируется около 93% общей суммы их активов. Главным источником привлеченных средств являются депозиты, составляющие порядка 85% всех пассивов коммерческих банков.

Основные депозиты — это вклады, сделанные хозяйственными агентами (предприятиями, фирмами и домо-хозяйствами), расположенными и функционирующими, как правило, в непосредственной близости от банка.

Основные депозиты банков — это источник их ресурсов, который обусловлен исторической и территориальной привязкой клиентов к «своему» банку. При этом банки часто устанавливают со своими вкладчиками сугубо личные контакты: оказывают им услуги по осуществлению траст-операций, нотариальные услуги и др.

С точки зрения сроков изъятия средств, основными депозитами являются вклады до востребования и низкодоходные срочные и сберегательные вклады. Таким образом, это довольно стабильная база привлекаемых средств, которая практически не чувствительна к изменению рыночных процентных ставок, как правило, она достаточно длительное время остается в банке, поддерживая необходимый уровень его ликвидности.

В США выделяются две крупные категории депозитных счетов:

— трансакционные счета, которые включают в себя депозиты до востребования; нау-счета; удостоверенные чеки;

— срочные (срочные мелкие, срочные счета открытого типа, срочные крупные) и сберегательные вклады (обычные сберегательные счета; депозитные счета денежного рынка).

Трансакционные счета, на которых хранятся краткосрочные ликвидные средства, составляют менее трети всех депозитов.

Депозиты до востребования позволяют их владельцам получать наличные деньги по первому требованию и осуществлять платежи с помощью выписки чеков. При этом деньги могут зачисляться на такие счета и сниматься с них как частями, так и полностью. Изъятие средств со счетов происходит как в наличной форме, так и с помощью выписки чека. Владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде твердой месячной ставки или за каждый выписанный чек.

По депозитам до востребования банк обязан иметь более высокий процент минимальных резервов в ФРС, чем по срочным вкладам.

Со времен экономического кризиса 1933 г. законом Гласса — Стигалла банкам было запрещено уплачивать проценты по депозитным счетам до востребования. Считалось, что соперничество банков в привлечении депозитов вовлекает их в рискованные операции и становится причиной их краха. Тем же законом ФРС давалось право устанавливать верхний потолок процента по срочным вкладам для банков с застрахованными депозитами.

Такая ситуация сохранялась вплоть до 60-х гг., когда началось быстрое повышение процентных ставок на денежном рынке, вызванное ростом инфляции, повышением спроса на кредит и другими причинами. В этих условиях клиентам стало невыгодно хранить деньги на беспроцентных счетах. Кроме того, срочные и сберегательные вклады в банках благодаря установленному ФРС лимиту на выплату процентов по ним стали также неконкурентоспособными по сравнению со вкладами в других депозитных учреждениях.

В этих условиях появились так называемые нау-счета — депозитные счета, на которые можно выписывать расчетные тратты, аналогичные чекам, для платежей третьим лицам, получая при этом доход в виде процент-пых платежей. С 1981 г. эта форма счета была законодательно разрешена на всей территории США и приравнена к категории счетов до востребования.

Г. Щербакова