Кредитный риск.

Среди множества рисков, с которыми сталкивается современный банк в своей повседневной деятельности, кредитный риск является наиболее известным и старейшим.

Зарождение ссудных операций сопровождалось появлением кредитного риска, желанием определить его количественно и получить соответствующую компенсацию при наступлении факта риска. По мере развития банковских операций, появления новых финансовых инструментов, формирования рынков ссудных капиталов происходило и совершенствование метода выявления и измерения кредитных рисков.

Кредитный риск в его классическом понимании — это риск полного или частичного неисполнения контрагентами банка взятых на себя обязательств по возврату полученных денежных средств или других активов. Современный менеджмент толкует данное определение расширенно и подразумевает, что кредитный риск также является риском ухудшения с течением времени кредитного рейтинга контрагента. Это не означает, что контрагент не исполнит взятые на себя обязательства, но вероятность дефолта значительно возрастает.

Примером подобного кредитного риска является текущая ситуация с заимствованиями российских банков на мировых рынках капитала. Невысокий кредитный рейтинг России и соответственно российских предприятий не позволяет получить заемные средства в любой форме на выгодных условиях, соизмеримых с условиями заимствования, сложившимися для западных коммерческих предприятий.

Оценивая кредитную репутацию российских заемщиков, мировой рынок ссудных капиталов повышает процентные ставки заимствования, снижает стоимость принимаемых в обеспечение акций или долговых инструментов, тем самым подтверждая свое нежелание сталкиваться с высоким кредитным риском.

Кредитный риск очень важен и с точки зрения ликвидности банка. При неисполнении рядом крупных клиентов своих кредитных обязательств ликвидность резко снижается и банк может столкнуться с проблемой неплатежеспособности.

Подобные варианты развития событий, как правило, отслеживаются и управляются классическими банковскими процедурами. К ним относятся процедуры внутреннего управления, такие как установление лимитов на одного заемщика или группу связанных заемщиков, суммарные лимиты вложений в конкретный сектор экономики, лимиты кредитования по территориальному признаку, устранение временных разрывов при сопряжении активов и пассивов по срокам, и др. Важную роль в управлении кредитными рисками играет соблюдение нормативов, устанавливаемых ЦБ РФ.

С точки зрения менеджмента кредитный риск оценивается в двух измерениях: количественная оценка определяет величину возможных потерь, а качественная — вероятность наступления неблагоприятного события. Данный подход позволяет как определить степень кредитного риска - для каждого кредита индивидуально, так и рассчитать суммарный риск кредитного портфеля.

Количественная оценка кредитного риска, как правило, сводится к определению абсолютной величины возможных потерь банка, которая складывается из номинальной величины размещенных активов за вычетом сумм наиболее вероятных выплат заемщика и денежных средств, полученных от реализации залога или выплат поручителей, а также возмещения, полученного после ликвидации или банкротства должника.

Проведение банками кредитных операций сопровождается неизбежными потерями, которые являются следствием кредитного риска. Потенциальные потери можно разделить на три типа: ожидаемые потери, неожидаемые потери и экстраординарные потери. Последний тип возможных потерь маловероятен.

Ожидаемые потери являются статистической оценкой среднего уровня потерь кредитных вложений. Практика показывает, что при большом количестве заемщиков ожидаемые потери подчинены закону больших чисел и в отдельные моменты могут превышать средний ожидаемый уровень или быть меньше его, но среднее значение будет оставаться средней расчетной величиной без существенных изменений.

Реальная величина убытка наверняка будет несколько выше или меньше расчетной величины. Ожидаемые потери могут быть определены на основании статистических данных и компенсированы созданием общего резерва на возможные потери. Расходы по созданию общего резерва против ожидаемых потерь являются неизбежными в банковской практике и покрываются доходами, полученными от проведения кредитных операций.

Неожидаемые потери являются отклонением от намеченного банком уровня ожидаемых потерь и покрываются собственным капиталом банка.

Г. Мещеряков