Международная налоговая конкуренция и офшорный бизнес.

В качестве основных аргументов острой критики офшорных финансовых центров выдвигаются следующие:

  • отсутствие в ОФЦ необходимой системы оценки рисков и управления повышает их потенциальную уязвимость и может негативно сказаться на стабильности мировой финансовой системы;
  • отсутствие четкого законодательства по борьбе с отмыванием капиталов может быть использовано преступными группировками для проведения незаконных финансовых операций;
  • несовершенство системы надзора и контроля создает благоприятные условия для проведения на территории ОФЦ операций по финансированию международного терроризма. Наступление на ОФЦ ведется под эгидой Организации экономического сотрудничества и развития, в состав которой входят практически все развитые страны, заинтересованные в уменьшении международной налоговой конкуренции.

В 1998 г. ОЭСР опубликовала доклад на тему «Пагубная налоговая конкуренция: насущная глобальная проблема», в котором дается подробная характеристика международного офшорного сектора и указаны основные критерии «налоговых гаваней». В докладе приводится список 35 юрисдикций, которые должны провести реструктуризацию сектора финансовых услуг. В отношении тех стран, которые будут уклоняться от выполнения требований ОЭСР, предусматривается введение санкций, направленных на ограничение их офшорной деятельности.

В апреле 2000 г. комитет по налогам ОЭСР подготовил доклад, озаглавленный: «Улучшение доступа к банковской информации в налоговых целях», который создает юридическую базу для получения правительственными учреждениями заинтересованных стран сведений о проводимых банковских операциях.

Под давлением ОЭСР и ряда других международных организаций, а также в условиях возрастающей угрозы международного терроризма большинство офшорных юрисдикций, расположенных в Европе и в Карибском бассейне, вынуждены были пойти на некоторую реструктуризацию своих финансовых центров, которая, в частности, предусматривает:

  • разработку и принятие более совершенного законодательства по борьбе с отмыванием капиталов с учетом соответствующих рекомендаций FATF, подготовленных в апреле 1990 г. и модифицированных в 1996 г.;
  • принятие необходимых мер по предотвращению использования офшорных финансовых центров для финансирования международного терроризма;
  • повышение прозрачности ОФЦ, совершенствование надзора за деятельностью финансовых учреждений;
  • усиление внутреннего контроля в банках (оценка рисков и управление рисками, строгое соблюдение принципа «знай своего клиента» и др.);
  • совершенствование регулирующего режима (регистрация и деятельность иностранных компаний);
  • налаживание обмена информацией по налоговым делам с другими странами в рамках двусторонних и многосторонних договоров. Офшорные юрисдикции отказались пойти на изменение налоговой системы, поскольку это нарушило бы их национальный суверенитет. Вместе с тем произошла существенная трансформация большинства офшорных стран. Из трех присущих им преимуществ — низкие налоги, мягкий регулирующий режим и строгое соблюдение конфиденциальности — они лишились двух последних, что, несомненно, скажется на международном офшорном бизнесе.

    Э. Сердинов

ООО Компания Инфо-Серт предлагает экспертные услуги оформления Декларации о соответствии техническому регламенту таможенного союза (ТР ТС).
  • РУСИНОВ ПОБЕДИЛ, ТЕРЕЩЕНКО НЕ ДОБРАЛСЯ ДО ФИНИША
    Стр.:  1 | 2

  • Печать Отправить ссылку

    Forex: валютные пары

    НОВОСТИ

    30 декабря 2019 г.
    18:07Москва удостоилась "туристического Оскара" World Travel Awards
    16:28"Аэрофлот" прекратит информировать по SMS о начале посадки на рейс
    15:46Строительство хордовых скоростных магистралей в Москве планируется завершить в начале 2023 года
    15:07Мигранты переводят на родину втрое больше средств, чем богатые страны предоставляют развивающимся
    14:29Половина работающих россиян планирует провести 31 декабря на служебном посту
    13:51Хуснуллин рассказал о планах по расширению московского метро
    13:16РФПИ продал часть пакета в "Московской бирже"
    12:53ЦБ РФ предлагает компаниям, акции торгуются вне котировальных списков, руководствоваться принципами "Кодекса корпоративного управления"
    12:39Fitch улучшило прогноз по рейтингам "ГТЛК" и "Росагролизинга"
    12:10Минприроды РФ утвердило правила квотирования выбросов загрязняющих веществ в атмосферный воздух
    11:34Темпы увеличения импорта СПГ Китаем этой зимой замедлятся
    11:09Российские банки в январе-октябре сократили выдачу ипотечных кредитов на 5,8%
    10:36"Мосбиржа" переносит покупку части акций "Казахстанской фондовой биржи" на следующий год
    10:09Переговоры России и Украины на уровне экспертов возобновятся на следующей неделе - "Газпром"
    09:21ЦБ: количество ПАО, максимально придерживающихся лучших практик корпуправления, выросло в 2 раза