Международная налоговая конкуренция и офшорный бизнес.

В качестве основных аргументов острой критики офшорных финансовых центров выдвигаются следующие:

  • отсутствие в ОФЦ необходимой системы оценки рисков и управления повышает их потенциальную уязвимость и может негативно сказаться на стабильности мировой финансовой системы;
  • отсутствие четкого законодательства по борьбе с отмыванием капиталов может быть использовано преступными группировками для проведения незаконных финансовых операций;
  • несовершенство системы надзора и контроля создает благоприятные условия для проведения на территории ОФЦ операций по финансированию международного терроризма. Наступление на ОФЦ ведется под эгидой Организации экономического сотрудничества и развития, в состав которой входят практически все развитые страны, заинтересованные в уменьшении международной налоговой конкуренции.

В 1998 г. ОЭСР опубликовала доклад на тему «Пагубная налоговая конкуренция: насущная глобальная проблема», в котором дается подробная характеристика международного офшорного сектора и указаны основные критерии «налоговых гаваней». В докладе приводится список 35 юрисдикций, которые должны провести реструктуризацию сектора финансовых услуг. В отношении тех стран, которые будут уклоняться от выполнения требований ОЭСР, предусматривается введение санкций, направленных на ограничение их офшорной деятельности.

В апреле 2000 г. комитет по налогам ОЭСР подготовил доклад, озаглавленный: «Улучшение доступа к банковской информации в налоговых целях», который создает юридическую базу для получения правительственными учреждениями заинтересованных стран сведений о проводимых банковских операциях.

Под давлением ОЭСР и ряда других международных организаций, а также в условиях возрастающей угрозы международного терроризма большинство офшорных юрисдикций, расположенных в Европе и в Карибском бассейне, вынуждены были пойти на некоторую реструктуризацию своих финансовых центров, которая, в частности, предусматривает:

  • разработку и принятие более совершенного законодательства по борьбе с отмыванием капиталов с учетом соответствующих рекомендаций FATF, подготовленных в апреле 1990 г. и модифицированных в 1996 г.;
  • принятие необходимых мер по предотвращению использования офшорных финансовых центров для финансирования международного терроризма;
  • повышение прозрачности ОФЦ, совершенствование надзора за деятельностью финансовых учреждений;
  • усиление внутреннего контроля в банках (оценка рисков и управление рисками, строгое соблюдение принципа «знай своего клиента» и др.);
  • совершенствование регулирующего режима (регистрация и деятельность иностранных компаний);
  • налаживание обмена информацией по налоговым делам с другими странами в рамках двусторонних и многосторонних договоров. Офшорные юрисдикции отказались пойти на изменение налоговой системы, поскольку это нарушило бы их национальный суверенитет. Вместе с тем произошла существенная трансформация большинства офшорных стран. Из трех присущих им преимуществ — низкие налоги, мягкий регулирующий режим и строгое соблюдение конфиденциальности — они лишились двух последних, что, несомненно, скажется на международном офшорном бизнесе.

    Э. Сердинов

ООО Компания Инфо-Серт предлагает экспертные услуги оформления Декларации о соответствии техническому регламенту таможенного союза (ТР ТС).
  • РУСИНОВ ПОБЕДИЛ, ТЕРЕЩЕНКО НЕ ДОБРАЛСЯ ДО ФИНИША
    Стр.:  1 | 2

  • Печать Отправить ссылку

    Forex: валютные пары

    НОВОСТИ

    23 января 2020 г.
    19:45Капитализация российского рынка акций Московской биржи в секторе Основной рынок на 23 января снизилась на 1,27% и составила 50831,870 млрд руб.
    19:45Рынок акций Московской биржи по состоянию на 18:45 мск 23 января снижается
    19:15Средний курс юаня со сроком расчетов "завтра" по итогам торгов составил 8,9443 руб.
    19:15Средний курс доллара США со сроком расчетов "завтра" по итогам торгов на 19:00 мск составил 61,9284 руб.
    19:15Средний курс евро со сроком расчетов "завтра" по итогам торгов на 19:00 мск составил 68,6212 руб.
    19:01Запасы нефти в США упали за период с 10 января по 17 января на 405 тыс. баррелей, бензина - выросли на 1745 тыс. баррелей
    19:01Рынок российских акций завершил торги на понижательном тренде
    18:49РФ сократила выпуск стального проката в 2019 году на 0,1%, чугуна - на 1,2% - Росстат
    18:41American Airlines планирует увеличить количество рейсов в 2020 году на 5%
    18:33ЕЦБ обсудит необходимость корректировки некоторых элементов политики в рамках пересмотра стратегии
    18:24Королева Елизавета II подписала законопроект по Brexit
    18:23"ВЭБ-лизинг" установил ставку 13-14-го купонов бондов USD-01 - USD-04 на уровне 2,44%
    18:16Россия в 2019 году сократила вылов рыбы на 2,2% - Росрыболовство
    17:59ООО "Офир" завершило размещение коммерческих облигаций серии КО-02 на 100 млн рублей
    17:59Костин: ВТБ готов принять участие в создании авиакомпании для ДФО на рыночных условиях