Реализация системы оценки экономический эффективности в банке: центры прибыли, продукты, клиенты.

В условиях, когда одни центры прибыли являются «донорами» (привлекают ресурсы), а другие - «потребителями» (размещают ресурсы), необходимо разделять процентную маржу между операциями по привлечению и размещению ресурсов. Для этого в банке принят метод «общей корзины»: все привлекаемые ресурсы покупаются казначейством и продаются центрам прибыли для размещения. В условиях узости национального финансового рынка и несбалансированности стоимости ресурсов казначейство выкупает ресурсы не по рыночным котировкам, а по цене привлечения плюс фиксированная маржа (1—1,5% годовых), что и определяет внутреннюю цену покупки ресурсов казначейством (этот метод не является наилучшим, поскольку не стимулирует центры прибыли привлекать ресурсы как можно дешевле, но он работает, если цена привлечения для однотипных ресурсов нормируется для всех центров прибыли и ее изменение контролируется тарифным комитетом).

Внутренняя цена продажи ресурсов казначейством рассчитывается как средневзвешенная цена всей корзины (в разрезе валюта и тенге), при этом ресурсы учитываются по внутренней цене покупки плюс сопутствующие расходы по ресурсам, привлеченным непосредственно казначейством, и расходы казначейства, связанные с управлением ликвидностью (исключение составляют целевые ресурсы, к которым относятся целевые ресурсы под конкретные кредиты, ресурсы для ликвидных активов центров прибыли и казначейства: касса, корсчета, овердрафты, ликвидные ценные бумаги, краткосрочное межбанковское размещение).

При структурировании размещения ресурсов учитываются требования по ликвидности и резервированию Национального банка и комитета по управлению активами и пассивами банка. В случае недоразмещения привлеченных кредитных ресурсов казначейство временно размещает их в свои активы и возникающий убыток включается в его финансовый результат отдельной строкой.

Казначейство отвечает за управление ГЭПом, но в банке еще не внедрен механизм котировки стоимости продаваемых кредитных ресурсов в зависимости от срока размещения (что позволит компенсировать возможные риски казначейства по разрывам в сроках привлечения и размещения). Это связано, в основном, с тем, что процентные ставки по кредитам еще слабо диверсифицированы по срокам размещения.

Взаиморасчеты между казначейством и центрами прибыли не осуществляются ежедневно (т.е. не реализован механизм ежедневных котировок внутренних процентных ставок), так как это требует внедрения специализированной информационной системы и работы по рыночным межбанковским котировкам процентных ставок, которые не отражают реальной стоимости ресурсов банка.

Свободный капитал банка также выставляется на продажу по инвестиционной доходности, но доходы от его использования не включаются в финансовый результат казначейства (при переходе банка от использования прибыли в качестве основного интегрального показателя к использованию возвратности на капитал (ROE), что потребует распределения капитала банка между центрами прибыли, данный ресурс будет исключен из взаиморасчетов между казначейством и центрами прибыли).

Для целей ранжирования филиалов с учетом комплекса показателей, по которым оценивается их деятельность, введена система сравнительных рейтингов филиалов банка на основе расчета индекса комплексной оценки, представляющего собой отношение фактической прибыли филиала к его ожидаемой прибыли, которая рассчитывается как взвешенная сумма ожидаемых прибылей по каждому из оцениваемых факторов (показателей). Ожидаемая прибыль по определенному фактору определяется из предположения, что данный фактор равен среднему по всем филиалам, а все остальные факторы, влияющие на прибыль, остаются неизменными.

Таким образом, индекс комплексной оценки показывает, как отработал филиал в сравнении со средним филиалом с учетом всех значимых факторов (показателей), условно говоря - во сколько раз лучше (для среднего филиала индекс равен 1). Набор факторов оценки и их веса можно менять в зависимости от бизнес-приоритетов и поставленных целей на планируемый период — например, в набор факторов банком включены: прибыль, прибыль на одного сотрудника, тенденция роста прибыли, активы (объем, тенденция роста, рыночная позиция), клиенты (количество, тенденция роста, рыночная позиция).

Система внутренней оценки экономической эффективности в банке не может не меняться, поскольку изменяются условия ведения бизнеса и требования к ней, однако правила игры должны быть неизменными в течение планируемого периода (обычно — год). И последнее, на что стоит обратить внимание. Работа по поддержанию такой системы, которой в нашем банке занимаются сотрудники департамента финансового контроля, обычно вызывает перманентную критику и одновременно поверхностное понимание механизма расчетов, поэтому надо уметь донести идеологию системы до каждого вовлеченного в процесс сотрудника—а вовлечен весь банк.

Л. Возлюбленная

Стр.:  1 | 2 | 3
Печать Отправить ссылку

Forex: валютные пары

НОВОСТИ

15 ноября 2018 г.
11:16Депутаты приняли пакет законопроектов о налоге на самозанятых
11:08Внеочередной саммит ЕС по Brexit пройдет 25 ноября
11:00Средний курс юаня со сроком расчетов "сегодня" по итогам торгов составил 9,6208 руб.
10:55За 3-й квартал средний размер лимита по кредитным картам вырос на 5,3%
10:48Решение вопроса о полной компенсации вкладов в Сбербанке б.СССР Госдума перенесла еще на год
10:45За первые полчаса торгов курс доллара США понизился до 66,6571 руб.
10:41Депутаты в окончательном чтении передали акцизы на нефтепродукты к 2024 году в регионы
10:27Прибыль и выручка Cisco 1-м финквартале выросли сильнее прогнозов
10:20Доллар и евро начали торги на "Московской бирже" снижением
10:20За первые пять минут торгов курс доллара США понизился до 66,7438 руб.
10:12Беспилотные поезда могут запустить на Кольцевой линии московского метро
10:06Фондовый рынок России начал день в мажоре
10:05Сальдо операций ЦБ по представлению и абсорбированию ликвидности снизилось до -67,2 млрд руб.
10:02Cредний курс покупки/продажи наличного доллара в банках Москвы на 10:00 мск составил 66,21/67,81 руб.
10:02Газпромбанк установил ставку 5-6-го купонов бондов БО-12 на уровне 8,3%