Реализация системы оценки экономический эффективности в банке: центры прибыли, продукты, клиенты.

В условиях, когда одни центры прибыли являются «донорами» (привлекают ресурсы), а другие - «потребителями» (размещают ресурсы), необходимо разделять процентную маржу между операциями по привлечению и размещению ресурсов. Для этого в банке принят метод «общей корзины»: все привлекаемые ресурсы покупаются казначейством и продаются центрам прибыли для размещения. В условиях узости национального финансового рынка и несбалансированности стоимости ресурсов казначейство выкупает ресурсы не по рыночным котировкам, а по цене привлечения плюс фиксированная маржа (1—1,5% годовых), что и определяет внутреннюю цену покупки ресурсов казначейством (этот метод не является наилучшим, поскольку не стимулирует центры прибыли привлекать ресурсы как можно дешевле, но он работает, если цена привлечения для однотипных ресурсов нормируется для всех центров прибыли и ее изменение контролируется тарифным комитетом).

Внутренняя цена продажи ресурсов казначейством рассчитывается как средневзвешенная цена всей корзины (в разрезе валюта и тенге), при этом ресурсы учитываются по внутренней цене покупки плюс сопутствующие расходы по ресурсам, привлеченным непосредственно казначейством, и расходы казначейства, связанные с управлением ликвидностью (исключение составляют целевые ресурсы, к которым относятся целевые ресурсы под конкретные кредиты, ресурсы для ликвидных активов центров прибыли и казначейства: касса, корсчета, овердрафты, ликвидные ценные бумаги, краткосрочное межбанковское размещение).

При структурировании размещения ресурсов учитываются требования по ликвидности и резервированию Национального банка и комитета по управлению активами и пассивами банка. В случае недоразмещения привлеченных кредитных ресурсов казначейство временно размещает их в свои активы и возникающий убыток включается в его финансовый результат отдельной строкой.

Казначейство отвечает за управление ГЭПом, но в банке еще не внедрен механизм котировки стоимости продаваемых кредитных ресурсов в зависимости от срока размещения (что позволит компенсировать возможные риски казначейства по разрывам в сроках привлечения и размещения). Это связано, в основном, с тем, что процентные ставки по кредитам еще слабо диверсифицированы по срокам размещения.

Взаиморасчеты между казначейством и центрами прибыли не осуществляются ежедневно (т.е. не реализован механизм ежедневных котировок внутренних процентных ставок), так как это требует внедрения специализированной информационной системы и работы по рыночным межбанковским котировкам процентных ставок, которые не отражают реальной стоимости ресурсов банка.

Свободный капитал банка также выставляется на продажу по инвестиционной доходности, но доходы от его использования не включаются в финансовый результат казначейства (при переходе банка от использования прибыли в качестве основного интегрального показателя к использованию возвратности на капитал (ROE), что потребует распределения капитала банка между центрами прибыли, данный ресурс будет исключен из взаиморасчетов между казначейством и центрами прибыли).

Для целей ранжирования филиалов с учетом комплекса показателей, по которым оценивается их деятельность, введена система сравнительных рейтингов филиалов банка на основе расчета индекса комплексной оценки, представляющего собой отношение фактической прибыли филиала к его ожидаемой прибыли, которая рассчитывается как взвешенная сумма ожидаемых прибылей по каждому из оцениваемых факторов (показателей). Ожидаемая прибыль по определенному фактору определяется из предположения, что данный фактор равен среднему по всем филиалам, а все остальные факторы, влияющие на прибыль, остаются неизменными.

Таким образом, индекс комплексной оценки показывает, как отработал филиал в сравнении со средним филиалом с учетом всех значимых факторов (показателей), условно говоря - во сколько раз лучше (для среднего филиала индекс равен 1). Набор факторов оценки и их веса можно менять в зависимости от бизнес-приоритетов и поставленных целей на планируемый период — например, в набор факторов банком включены: прибыль, прибыль на одного сотрудника, тенденция роста прибыли, активы (объем, тенденция роста, рыночная позиция), клиенты (количество, тенденция роста, рыночная позиция).

Система внутренней оценки экономической эффективности в банке не может не меняться, поскольку изменяются условия ведения бизнеса и требования к ней, однако правила игры должны быть неизменными в течение планируемого периода (обычно — год). И последнее, на что стоит обратить внимание. Работа по поддержанию такой системы, которой в нашем банке занимаются сотрудники департамента финансового контроля, обычно вызывает перманентную критику и одновременно поверхностное понимание механизма расчетов, поэтому надо уметь донести идеологию системы до каждого вовлеченного в процесс сотрудника—а вовлечен весь банк.

Л. Возлюбленная

Стр.:  1 | 2 | 3

Печать Отправить ссылку

Forex: валютные пары

НОВОСТИ

16 сентября 2019 г.
19:55Рынок акций Московской биржи по состоянию на 18:45 мск 16 сентября растет
19:51Совет директоров "Инграда" утвердил программу облигаций на 50 млрд рублей
19:40Капитализация российского рынка акций Московской биржи в секторе Основной рынок на 16 сентября выросла на 1,28% и составила 46292,336 млрд руб.
19:15Средний курс доллара США со сроком расчетов "завтра" по итогам торгов на 19:00 мск составил 63,9672 руб.
19:15Средний курс евро со сроком расчетов "завтра" по итогам торгов на 19:00 мск составил 70,6572 руб.
19:15Средний курс юаня со сроком расчетов "завтра" по итогам торгов составил 9,0608 руб.
19:03Индекс МосБиржи вырос на 1,5%, индекс РТС подскочил на 2%
18:53Процент за предоставление компаниям налоговой рассрочки может быть повышен
18:49РФ за 8 месяцев сократила производство мяса птицы на 3,8%
18:42ЦБ РФ ждет ускорения темпов роста ВВП в третьем-четвертом кварталах за счет госрасходов
18:33РФ и Турция завершают подготовку межправсоглашения о расчетах в нацвалютах
18:32Концерн "Россиум" установил ставку 9-го купона бондов 1-й серии в размере 9% годовых, привязал ставки 10-12-го купонов к ключевой ставке
18:26По данным Минсельхоза РФ, сбор зерна к 16 сентября приблизился к 100 млн тонн
18:24Нефть дорожает более чем на 10%, Brent у $67,35 за баррель
18:18Джонсон о соглашение по Brexit: есть хороший шанс на сделку