Коэффициентный анализ в системе кредитных рейтингов заемщиков банка.

Создание системы внутренних кредитных рейтингов контрагентов банка — проблемная область системы управления кредитным риском. В настоящее время данный вопрос из разряда частных проблем внутрибанковской аналитики переходит на качественно новый уровень в связи с новым Базельским соглашением (Базель II) и Положением Банка России № 254-П. В статье показаны направления использования внутренних кредитных рейтингов для оценки и регулирования кредитного риска, а также сформулированы подходы к построению и тестированию системы внутренних кредитных рейтингов контрагентов банка с использованием коэффициентного анализа на примере корпоративных заемщиков.

Одно из важнейших новшеств Базеля II -установление достаточности собственных средств коммерческого банка на основе размера кредитного риска его контрагентов, определяемого по результатам рейтинговой оценки, внешней либо внутренней (в зависимости от объема реализации новых соглашений). Несмотря на отдаленные сроки реализации новых Базельских соглашений в отечественной банковской системе, а также отсутствие пока четкой концепции о возможном объеме их реализации, Банк России отмечает, что «...в определенной перспективе возможным видится использование банками внутренних рейтингов (IRB approach)».

Можно предположить, что объем практической реализации положений Базеля II в России будет зависеть от фактически сложившегося качества управления кредитным риском в коммерческих банках и прежде всего от степени развития систем внутренних кредитных рейтингов контрагентов. Возможность использования дифференцированных норм маржи капитала в зависимости от качества заемщиков будет зависеть от самих банков, от наработанного опыта в данной области.

Между тем, как показывает зарубежный опыт, к моменту перехода на новые стандарты регулирования для их полноценной реализации банкам потребуется обладать продолжительной (не менее 5-10 лет) статистикой использования систем рейтинговой оценки контрагентов банка. Скорейшая разработка и внедрение на практике сплошной рейтинговой оценки даст возможность российским банкам действовать на опережение и выиграть время, необходимое для уточнения, отладки используемых методик, а также для формирования необходимой статистики. Данная статистика, помимо прочего, необходима для целей тестирования предсказательной способности рейтинговых методик. Последнее обстоятельство, согласно материалам Базеля II, является принципиальным основанием для использования системы внутрибанковских кредитных рейтингов в целях установления требований по капиталу кредитной организации.

Повысил актуальность разработки систем внутренних кредитных рейтингов для российских банков и их переход в 2004 г. на новый порядок резервирования ссудной и приравненной к ней задолженности. Важными достоинствами нового подхода к резервированию являются, во-первых, возможность установления дифференцированных норм резервирования в рамках укрупненных категорий финансового положения заемщиков («хорошее», «среднее», «плохое»), во-вторых, вынесение характеристик обеспеченности сделки за рамки факторов, влияющих на классификацию задолженности в группу-риска. Таким образом, основной фактор, определяющий расчетную норму резервирования - финансовая устойчивость заемщика (с учетом качества обслуживания долга), которая может быть определена его внутренним кредитным рейтингом. На его основе устанавливается единая базовая норма резервирования, применимая ко всем операциям с данным контрагентом, подверженным кредитному риску. Базовая норма резервирования может корректироваться в зависимости от величины и категории качества обеспечения по конкретной операции.

В соответствии с Положением №254-П политика резервирования банка, в том числе используемые нормы резервирования, должны быть обоснованы и подкреплены профессиональным мотивированным суждением. Объективное суждение невозможно без отработанной системы внутрибанковских кредитных рейтингов предприятий, банков, субъектов РФ, а также финансовых и страховых компаний, выступающих в качестве заемщиков, эмитентов по банковским вложениям, а также контрагентов банка по прочим операциям.

Стр.:  1 | 2 | 3 | 4 | 5
Печать Отправить ссылку

Forex: валютные пары

НОВОСТИ

23 июня 2018 г.
18:11Треть стран участников сделки ОПЕК+ могут увеличить добычу нефти с июля
17:20Добыча нефти ОПЕК+ в июле может вырасти на 250-400 тыс. б/с
16:58Запасы нефти в Саудовской Аравии оцениваются в 270 млрд баррелей - Фалих
16:30BMW и Airbus могут уйти из Великобритании из-за Brexit
14:11Решение увеличить добычу стран ОПЕК+ на 1 млн б/с позволит соблюсти баланс на рынке - Новак
12:35Правительство РФ предлагает обложить налогом нефтесырье - законопроект
11:45ОАК в 2018-2020 годах вложит в военную авиацию 300 млрд руб.
10:36 Wells Fargo: Tiffany выиграет от торговой политики КНР
10:06Испанская Windar получит 51% в СП с "Роснано" и "Северсталью"
09:37Перри пригласил Новака на встречу в Вашингтоне
09:05ЦБ РФ установил курс евро с 23 июня в размере 73,7247 руб.
09:03ЦБ РФ установил курс доллара США с 23 июня в размере 63,2396 руб.
22 июня 2018 г.
19:45Рынок акций Московской биржи по состоянию на 18:45 мск 22 июня растет
19:30Капитализация российского рынка акций Московской биржи в секторе Основной рынок на 22 июня снизилась на 0,02% и составила 38571,571 млрд руб.
19:15Средний курс доллара США со сроком расчетов "завтра" по итогам торгов на 19:00 мск составил 63,1016 руб.
Купить вакуумные насосы Помимо этого, оцениваются и такие параметры, как количество лошадиных сил, способ перекачки газа или пара и их объем за определенное время, ну и максимальное разряжение в вакууме. Во всем этом самостоятельно разобраться может быть проблематично. Поэтому вакуумный насос купить лучше всего у крупной компании со штатом квалифицированных специалистов.