ЦБ РФ повысит пороговое значения суммы обязательств по внешнеторговым контрактам (кредитным договорам), заключенным резидентами с нерезидентами, на которую распространяется требование об оформлении паспорта сделки, до $75 тыс. с $50 тыс.

Это предусматривает проект указания "О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 4 июня 2012 года № 138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением", опубликованного на сайте регулятора.

Положения подготовленного документа ЦБ РФ будут распространяться на резидентов-юрлиц, а также физлиц, являющихся индивидуальными предпринимателями, и физлиц, занимающихся в установленном законодательством порядке частной практикой, осуществляющих валютные операции и уполномоченные банки.

Ранее сообщалось, что проработка вопроса о повышении порога сделок, подлежащих валютному контролю, выполнена по поручению президента РФ Владимира Путина после его встречи с предпринимателями в Оренбургской области 3 октября, на которой один из участников предложил увеличить порог.

По расчетам ЦБ, при повышении порога до $75 тыс. количество оформляемых резидентами в уполномоченных банках паспортов сделок сократится примерно на 6% от общего количества действующих в настоящее время паспортов сделок, при этом объем платежей по сделкам, требующим оформления паспорта сделки, сократится на 0,17% от общего объема платежей по таким сделкам.

Проект указания также заменяет обязанность резидента по представлению в уполномоченный банк документов или проектов документов, связанных с проведением валютной операции в случае, если она осуществляется в рамках договора с нерезидентом, сумма обязательств которого не превышает в эквиваленте $1 тыс., на право представить такие документы.

Кроме того, проект предполагает изменения, связанные с освобождением резидентов от обязанности представлять статистическую форму учета перемещения товаров в уполномоченные банки в качестве подтверждающих документов.

Новая редакция инструкции, кроме того, увеличивает минимальные сроки хранения уполномоченным банком документов по контракту или кредитному договору, по которому оформлен паспорт сделки, с трех до пяти лет с даты закрытия паспорта сделки.

Планируемый срок вступления в силу новой редакции инструкции предусмотрен по истечении 30 дней после дня его официального опубликования, замечания и предложения по проекту принимаются до 19 февраля 2017 года.

Предусматривается, что со дня вступления документа в силу резидент будет вправе закрыть ранее оформленный паспорт сделки по договору, общая сумма обязательств которого на дату вступления в силу указания ЦБ РФ не превышает в эквиваленте $75 тыс. по курсу иностранных валют по отношению к рублю на дату его заключения, или в случае изменения суммы обязательств на дату заключения последних изменений, предусматривающих такие изменения в установленном инструкцией порядке.

Между тем, Центробанком менее года назад, в конце июня 2016 года был опубликован проект поправок в инструкцию N138-И, направленных на усиление контроля за возвратом в страну валютной выручки по внешнеторговым контрактам и противодействие недобросовестному выводу средств за рубеж. В проекте предлагалось порог суммы внешнеторговых сделок, на которые распространяется требование об оформлении паспорта сделки, напротив, снизить до $25 тыс.

Предполагалось, что эта норма будет распространяться не только на организации и индивидуальных предпринимателей, работающих по экспортным и импортным контрактам, но паспорта сделок должны будут оформлять и граждане, предоставляющие займы нерезидентам, превышающие пороговую сумму.

Требование об оформлении паспорта сделки физлицами-резидентами при предоставлении займов нерезидентам действовало в 2004-2012 годах. Возврат этой нормы, полагали в ЦБ, позволит сократить случаи ухода от валютного контроля недобросовестных субъектов через использование счетов граждан.

Паспорт сделки является одним из инструментов валютного контроля, который позволяет отслеживать исполнение резидентами требования о репатриации денежных средств. Этот документ оформляется уполномоченными банками при совершении валютных операций между резидентами и нерезидентами. Информация, зафиксированная в паспорте, предоставляется банками в ФТС и Федеральную налоговую службу в режиме онлайн.

Как отмечалось тогда в комментарии Банка России к проекту документа, им в рамках надзорной деятельности выявляются случаи дробления недобросовестными предприятиями внешнеторговых контрактов на части, сумма обязательств по которым не превышает $49 тыс. Таким образом, они умышленно уходят от обязанности по оформлению паспорта сделки.

Действующее пороговое значение по оформлению паспорта сделки было установлено в 2011 году, до этого, с 2004 года, порог составлял $5 тыс.