Банк России намерен усилить контроль за возвратом в страну валютной выручки по внешнеторговым контрактам и противодействие недобросовестному выводу средств за рубеж.

На это направлен опубликованный на сайте ЦБР проект указания Банка России "О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 4 июня 2012 года №138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением".

В частности, предлагается снизить в два раза - с $50 тыс. до $25 тыс. - порог суммы внешнеторговых сделок, на которые распространяется требование об оформлении паспорта сделки.

Эта норма будет касаться организаций и индивидуальных предпринимателей, работающих как по экспортным, так и по импортным контрактам.

Кроме того, паспорта сделок должны будут оформлять и граждане, предоставляющие займы нерезидентам, превышающие пороговую сумму. Сейчас этой обязанности у них нет, но займы физлиц нерезидентам используются как одна из схем для вывода денег из страны.

Паспорт сделки является одним из инструментов валютного контроля, который позволяет отслеживать исполнение резидентами требования о репатриации денежных средств. Этот документ оформляется уполномоченными банками при совершении валютных операций между резидентами и нерезидентами. Информация, зафиксированная в паспорте, предоставляется банками в Федеральную таможенную службу и Федеральную налоговую службу в режиме онлайн.

Как отмечается в комментарии Банка России к проекту документа, им в рамках надзорной деятельности выявляются случаи дробления недобросовестными предприятиями внешнеторговых контрактов на части, сумма обязательств по которым не превышает $49 тыс. Таким образом, они умышленно уходят от обязанности по оформлению паспорта сделки.

Действующее пороговое значение по оформлению паспорта сделки было установлено в 2011 году, до этого, с 2004 года, порог составлял $5 тыс.

Поясняется, что нововведение по изменению этой величины, предлагаемое Банком России, связано с курсовой динамикой, а также направлено на недопущение увеличения и на сокращение дебиторской задолженности.

Требование об оформлении паспорта сделки физлицами-резидентами при предоставлении займов нерезидентам действовало в 2004-2012 годах. Возврат этой нормы позволит сократить случаи ухода от валютного контроля недобросовестных субъектов через использование счетов граждан.

В настоящее время на рассмотрении в Госдуме находится проект закона, предусматривающий установление требования о репатриации любыми категориями резидентов денежных средств в рамках договоров займа, заключенных с нерезидентами.

Планируемый срок вступления в силу изменений в инструкцию ЦБ - по истечении 60 дней после дня официального опубликования указания.